확정급여형(DB)과 확정기여형(DC) 퇴직연금의 장단점과 차이 내게 유리한 퇴직연금제도는?

지난 글에서는 은퇴 후 노후에 대비한 설계에 대해 포스팅을 했는데요. 그러다 보니 저 또한 궁금한 점이 생겨 알아보게 되었고, 저처럼 퇴직연금에 대해 궁금한 점이 있거나 잘 모르시는 분들을 위해 이렇게 다시 포스팅으로 남겨보려고 합니다. 혹시나 지난 글을 보지 못하셨다면 아래 글을 확인해 주세요.

 

노후 준비의 중요성 - 은퇴설계·퇴직연금 노후 대비 가이드 1편

 

퇴직연금제도는 기업이 직원의 노후를 보장하기 위해 설정한 제도로 직원이 은퇴할 때까지 일정 금액을 적립하여 은퇴 후에 연금 형태로 지급하고 회사에서는 기업의 규모나 형태에 따라 의무적으로 도입해야 할 수도 있다고 합니다. 오늘은 기업에서 운용하는 확정급여형(DB)과 확정기여형(DC) 두 가지 퇴직연금 제도에 대해 알아보려고 합니다.

 

 

확정급여형(DB)이란?

확정급여형(Defined Benefit) 퇴직연금 제도는 기업이 근로자의 은퇴 후 생활을 지원하기 위해 마련한 재정 안정장치 중 하나라고 생각하시면 되는데요. 가장 큰 특징은 근로자가 은퇴 시 받게 될 연금 금액이 사전에 확정되어 있다는 점입니다. 은퇴 수익은 근무 기간과 마지막 몇 년간의 평균 임금 그리고 미리 정해진 수익 계산 공식을 통해 결정됩니다.

 

확정급여형(DB) 퇴직연금의 주요 특징

근로자는 근무 기간과 연봉 등에 따라 계산이 되기 때문에 은퇴 시 받을 금액을 사전에 알 수 있습니다. 이로 인해 미래의 재정 계획을 수립하기가 더 쉽다는 특징이 있습니다. 또한, 확정급여형(DB)의 운용과 관련된 위험은 전적으로 고용주에게 있어서 투자 결정을 내리고 관리하는 구조로 운영되기 때문에 투자의 손실이 발생하더라도 약속된 퇴직금을 지급하기 위해 필요한 추가 자금을 고용주가 부담하게끔 되어 있습니다. 운영에 복잡한 재정 계획과 관리가 요구되고 효율적인 관리를 위해 전문적인 퇴직연금 관리부서 또는 내부 전문가 팀을 운영하여 투자 결정을 내리고 자금을 운용하기도 합니다.

 

 

확정급여형(DB) 퇴직연금의 장단점

장점으로는 근로자에게 미래 재정 안정성을 제공하고 은퇴 후 받게 될 금액이 확정되어 있어 장기적인 재정 계획이 용이합니다. 또한, 투자 위험으로부터 근로자를 보호한다는 장점이 있습니다.

단점으로는 기업에게는 재정적 부담과 운용 위험이 높은 제도이며 투자 성과가 기업의 재정 상태에 직접적인 영향을 미치고 유연성이 낮아 변화하는 경제 환경에 대응하기 어려울 수 있다는 단점이 있습니다.

 

확정급여형(DB) 퇴직연금 제도는 장기적인 관점에서 근로자의 노후 생활을 안정적으로 지원하기 위한 강력한 도구라고 생각하시면 되겠습니다. 확실히 근로자의 위험부담이 없기 때문에 부담 없이 선택하기 좋은 퇴직연금입니다. 하지만 확정급여형의 운용이 성공적이기 위해선 기업의 적극적인 재정 관리와 계획이 필수적일 것입니다.

 

확정기여형(DC)이란?

확정기여형(Defined Contribution) 퇴직연금 제도는 근로자의 노후 자금마련을 위해 고안된 제도 중 하나입니다. 근로자나 고용주가 정해진 금액을 퇴직연금 계좌에 정기적으로 적립하는 것이 핵심이고 가장 큰 특징은 근로자가 받게 될 퇴직금의 최종 금액이 투자의 성과에 따라 결정된다는 점입니다. 즉, 적립된 자금이 어떻게 운용되느냐에 따라 은퇴 시점의 연금 수령액이 달라진다고 보시면 됩니다.

 

확정기여형(DC) 퇴직연금의 주요 특징

고용주와 근로자는 퇴직연금 계좌에 적립할 금액을 사전에 결정하고 근로자의 급여에서 일정 비율을 공제하거나 고용주가 일정액을 기여하는 형태로 적립됩니다. 적립된 자금은 근로자 자신이 계좌를 직접 관리하게 되며 투자 상품 선택에 있어 개인의 위험 선호도와 재정 목표에 따라 맞춤형 투자가 가능하다는 자율성을 갖습니다. 다양한 금융상품에 투자되며, 그 성과에 따라 퇴직 시 받게 될 금액이 달라기 때문에 은퇴 시에 자금의 최종 규모를 사전에 정확하게 알 수 없다는 것이 특징입니다.

 

 

확정기여형(DC) 퇴직연금의 장단점

장점으로는 근로자의 선택권과 통제권이 강화되어 자신의 투자 성향에 맞는 금융상품을 선택할 수 있고, 금융 시장에서의 수익률이 높을 경우엔 퇴직금의 최종 규모가 커질 수 있다는 장점이 있고, 고용주 측에서의 장점은 퇴직금 지급에 대한 재정적 부담이 예측 가능하고 위험이 상대적으로 낮다는 것입니다.

 

반대로 가장 큰 단점으로는 투자 위험을 근로자가 부담하게 되고, 시장상황이 나빠진다면 예상보다 적은 금액을 받을 수 있다는 점입니다. 또한, 금융 지식이 부족한 근로자라면 투자 결정을 내리는데 어려움을 겪을 수 있고 시장 변동성에 따른 불확실성으로 인해 장기적인 재정 계획을 세우기가 어렵다는 여러 가지 단점이 있습니다.

 

확정기여형(DC) 퇴직연금 제도는 개인의 자율성과 투자 결정에 큰 비중을 두고 있습니다. 근로자에게 더 많은 기회와 동시에 더 많은 책임을 부여하는 것이기 때문에 근로자는 자신의 투자 성향과 장기적인 재정 목표를 명확하게 이해하고 이에 기반한 신중한 투자 결정을 내리는 것이 중요하겠습니다.

 

마무리하며

확정급여형(DB)과 확정기여형(DC) 퇴직연금 제도는 각각의 특성과 장단점을 갖고 있어서 기업과 근로자가 노후 대비를 위해 선택할 수 있는 옵션들입니다. 확정급여형은 근로자에게 안정적인 미래 수익을 보장하는 반면, 확정기여형은 근로자의 투자 선택에 따른 유연성과 잠재적인 고수익 기회를 제공합니다. 두 제도의 선택은 근로자의 노후 준비 목표, 위험 감수 능력 그리고 재정 계획에 연관이 깊으며, 개인의 상황과 필요에 맞춰 신중하게 결정되어야 합니다.

 

공통적인 목적은 근로자의 안정적인 노후 준비를 지원하는 것이지만 각각의 경로를 통해 목표에 접근한다는 점에서 차이가 있습니다. 제도의 특성을 이해하고 장기적인 재정 계획의 일환으로 어떤 방식이 최적인지를 판단하시기 바랍니다.

 

이번 포스팅에서는 확정급여형(DB)과 확정기여형(DC) 퇴직연금에 대해 알아보았는데요. 다음 포스팅에서는 개인의 자율적인 노후 대비 방안으로써, 개인형 퇴직연금(IRP)과 개인저축계좌(ISA)에 대해 다룰 예정입니다.

 

IRP와 iSA는 개인이 노후 자금을 준비하고 자산을 증식하는 데 있어 중요한 도구로 자리 잡고 있고 다양한 세제 혜택과 투자 옵션을 통해 개인의 재정적 자율성과 유연성을 크게 높여줍니다. 다음 포스팅에서는 어떻게 개인의 노후 재정 계획에 조화롭게 사용할 수 있는지와 어떤 전략을 사용하여 최대의 이익을 얻을 수 있는지에 대해 다루겠습니다. 긴 글 읽어주셔서 감사합니다.

 

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